RAPORT DE GESTIUNE
R A P O R T D E G E S T I U N E
privind activitatea desfasurata de
CONSILIUL DE ADMINISTRATIE al SC ASCENSORUL SA IN ANUL 2024
r-a-p-o-r-t-u-l-d-e-g-e-s-t-i-u-n-e-anual
Cap.1 PREZENTAREA GENERALA A SOCIETATII
SC ASCENSORUL SA , inregistrata la Oficiul Registrului Comertului sub numarul J1991000175401, CIF RO 397270, este persoana juridica romana, infiintata in baza legii 31/1990 republicata, cu modificarile si completarile ulterioare.
Activitatea principala este Montaj, intretinere si reparatii ascensoare , corespunzator codului CAEN 4329.
Din punct de vedere al Situatiilor Financiare, aplica reglementarile contabile armonizate su directivele europene si Standardele Internationale de contabilitate.
In anul 2024, conducerea societatii a fost asigurata de Consiului de administartie, format din 3 membri , dupa cum urmeaza:
- Georgescu Tudor, Presedinte
- Georgescu Sorin , Membru
- Coiculescu Maria, Membru
Membrii CA au fost alesi in AGOA din data de 08.07.2020.
Consiliul de Administratie s-a intrunit in sedinte in care au fost analizate si s-au luat hotarari in diferite probleme .
In anul 2024, conducerea executiva a fost exercitata de directorii executivi cu contract de mandat, astfel:
- Georgescu Tudor, Director General
- Nistor Mihaela, Direcor Economic
- Tudose Adrian Viorel, Director Vanzari
Capitalul Social subscris si varsat la data de 31.12.2024 este de 179.725 Lei, reprezentand
1.797.250 actiuni cu valoare nominal de 0,1 lei/actiune.
Structura sintetica consolidata la 31.12.2024 a actionariatului se prezinta astfel:
- Lista Persoane Juridice 14,11 %
- Lista Persoane Fizice 85,89 %
Cap.2 SITUATIA ECONOMICA- FINANCIARA
In anul 2024, societatea si-a desfasurat activitatea in conformitate cu Legislatia in vigoare , Hotararile Consiliului de Administratie si procedurile proprii.
Structura veniturilor (lei)
Natura Exercitiul Exercitiul %2024 % % VENITURI financ 2024 financ 2023 2023 2024 2023
Total din care: 14.648.110 13.423.274 109,12 100 100 *exploatare
14.609.421 13.355.138 109,39 99,74 99,49
*financiare 38.689 68.136 56,78 0,26 0,51
- Pe total , veniturile au crescut cu 9,12 % fata de anul precedent; ponderea majoritara o detin veniturile din exploatare.
Structura cheltuielilor (lei)
Natura Exercitiul Exercitiul %2024 % % CHELTUIELI financ 2024 financ 2023 2023 2024 2023
Total din care: 15.148.859 13.418.862 112,89 100 100
*exploatare 15.132.547 13.405.990 112,88 99,89 99,90
*financiare 16.312 12.872 126,72 0,11 0,10
Pe total , cheltuielile au crescut cu 12,89 % fata de anul precedent , iar cheltuielile de exploatare sunt majoritare.
In continuare, vom prezenta urmatoarele note explicative:
1. Active imobilizate
2. Provizioane pentru riscuri si cheltuieli
3. Repartizarea profitului/ Recuperare pierdere
4. Analiza rezultatului
5. Situatia creantelor si datoriilor
6. Principii, politici si metode contabile
7. Actiuni si obligatiuni
8. Informatii privind salariatii, administratorii si directorii
9. Calculul si analiza principalilor indicatori economico-financiari
10. Alte informatii
NOTA 1
1. Active imobilizate
Terenuri si cladiri
Soldul acestora este nemodificat fata de inceputul anului.
Instalatii tehnice si masini
S-a achizitionat , prin programul Rabla 2024, un autoturism Dacia Logan, in valoare de 56.745 lei si s-au casat doua autoturisme in valoare totala de 26.013 lei.
2. Imobilizari financiare
Reprezinta participarea societatii la capitalul altor societati ( prin titluri de participare) in suma de 6.045 lei.
NOTA 2
Provizioane pentru riscuri si cheltuieli (lei)
Denumire sold la TRANSFERURI sold la
Provizion 01.01.2024 in cont din cont 31.12.2024
Provizion ptr.
depreciere clienti 256.310 - - 256.310
Provizioanele pentru deprecierea clientilor reprezinta valoarea facturilor neincasate pentru o perioada mai mare de 270 zile de la data scadentei ( inregistrate dupa 01.01.2004 ). Soldul de la 31.12.2024 , neschimbat fata de 01.01.2024 reprezinta provizionul creat in anii anteriori pentru facturile emise in perioada 01.01.2004-31.03.2012 si neincasate pana la 31.12.2024.
NOTA 3
Repartizare profit ( lei)
Societatea a inregistrat o pierdere de 500.749 lei, care va fi acoperita din profitul anilor urmatori.
NOTA 4
Analiza rezultatului din exploatare ( lei)
I N D I C A T O R exercitiul curent exercitiul precedent
1.Cifra de afaceri neta (din prod) 13.227.106 12.598.956
2.Costul bunurilor vandute si al serviciilor prestate
2.1 Chelt activ baza 10.855.568
7.476.345 10.331.999
7.264.226
2.2 Chelt indir de productie 3.379.223 3.067.773
3. Rezultatul brut aferent cifrei de
afaceri nete ( 1-2 ) 2.371.538 2.266.957
4. Cheltuieli de desfacere
(transport pt aprovizionare) 109.474 96.030
5. Cheltuieli generale de administr
( inclusiv si alte ch care nu au fost incl in costuri- penalitati, ch. marfuri, ch. provizioane, alte ch de exploatare)
3.512.459 2.751.649
6. Alte venituri din exploatare
7. Rezultatul din exploatare ( 3-4-5+6 ) 727.269
-523.126 529.870
-50.852
Cifra de afaceri neta si costul produselor vandute au crescut cu 5 % , fata de anul precedent.
Cheltuielile generale de administratie ( neincluse in costul productiei ) reprezinta 32,36 % din costul productiei , fata de anul precedent cand acestea reprezentau 26,63 %.
NOTA 5
Situatia creantelor si datoriilor
C R E A N T E sold la Termen de lichidare ( lei )
31.12.2024 sub 1 an peste 1 an
1. CLIENTI 3.106.869 3.106.869
2. PROVIZIOANE -256.310 -256.310
3. DEBITORI 83.185 83.185
4. CONCEDII MEDICALE 59.220 59.220
5. ALTE CREANTE 35.015 35.015
T O T A L 3.027.979 3.027.979
Creantele reflectate in tabel sunt:
1. Clienti – facturi emise si neincasate;
2. Pentru clienti mai vechi de 270 zile exista provizion creat, in suma de 256.310 lei.
3. Debitori – reprezinta sume achitate furnizorilor in baza facturilor proforme si garantii de buna executie platite beneficiarilor.
4. Concedii medicale de recuperat de la CASMB, pentru perioada august 2023-decembrie 2024, pentru care avem sentinta judecatoreasca prin care instanta obliga CASMB la plata sumelor datorate , actualizate cu indicele de inflatie , plus dobanzi legale penalizatoare.
5. Alte creante : TVA neexigibil , avansuri achitate in avans furnizorilor pentru prestatii, decontari cu personalul ( avansuri nedecontate pana la 31.12.2023 ), impozit pe profit de recuperat.
D A T O R I I sold la TERMEN DE EXIGIBILITATE (lei) 31.12.2024 SUB 1 AN 1-5 ANI PESTE 5 ANI
(col 2+3+4)
0 1 2 3 4
1.Furnizori 734.058 734.058
2.Creditori 96.272 96.272
3.Personal si conturi
asimilate 387.053 387.053
4.Asigurari si prot sociala 311.284 311.284
5.Buget stat/Fd. Speciale 373.075 373.075
6 .Clienti creditori 1.092.022 1.092.022
Total datorii 2.993.764 2.993.764
Datoriile prezentate in tabel reprezinta :
1. Furnizori interni si externi- datoriile catre acestia sunt in proportie de 1,5 % la extern si 98,5 % la intern.
2. Creditori – reprezinta sume incasate de la creditori diversi , pentru care nu exista facturi emise, in curs de solutionare;
3. Personal si conturi asimilate – reprezinta datorii catre salariati aferente lunii decembrie 2024.
4. Asigurari si protectie sociala – reprezinta obligatiile aferente lunii decembrie 2024 scadente la 25.01.2025 .
5. Buget de stat si fonduri speciale- reprezinta obligatiile aferente lunilor decembrie 2024, scadente la 25.01.2025.
6. Clienti creditori – reprezinta sume incasate de la clientii cu care societatea a incheiat contracte de montaj ascensoare , in avans pentru achizitionarea utilajelor de la furnizorii externi.
Nota 6
Principii, politici si metode contabile
La incheierea exercitiului s-au reevaluat toate datoriile in valuta precum si disponibilul banesc in valuta la cursul de la 31.12.2024 conform Legii Contabilitatii.
Pentru active , receptia se face la cost de achizitie sau la cost de productie pentru cele obtinute in regie proprie ( anul acesta nu a fost cazul ).
Capitalurile proprii, in structura sunt alcatuite din :
• 3,16 % capital social
• 3,89 % rezerve din reevaluare
• 101,76 % rezerve ( rezerva legala si rezerve constituite din repartizarea profitului pentru investitii la incheierea exercitiului- din anii precedenti , inclusiv profit nerepartizat din anul 2022 ).
• -8,81 % profit 2023.
Astfel , capitalul propriu a scazut fata de anul trecut cu 8,1 % , iar activul net ( total activ- datorii curente) s- a pastrat aproximativ la acelasi nivel ( de la 6.184.056 la 6.195.081 ).
Mijloacele fixe ies din patrimoniul socieatatii prin casare , vanzare , imputare.
Active circulante – metoda de evaluare folosita la iesirea materialelor este LIFO ( ultimul intrat-primul iesit )
Pentru obiectele de inventar in folosinta , aflate in afara bilantului , metoda de evaluare la iesire este costul mediu ponderat.
Societatea are organizata contabilitate interna de gestiune pe baza careia se stabileste costul de productie. Acesta e format din costul de baza si cota de cheltuieli indirecte de sectie alocata.
Metoda de calculatie folosita este metoda pe comenzi care c ons t ă î n c o lectar ea
ch elt uiel i l or dire c t e pe c ome nz i ş i r epa r ti z a rea cheltuielilor indirecte pe fiecare comandă în parte, prin procedee convenţionale ( in functie de manopera descarcata pe fiecare comanda si CAS ).
Productia neterminata la prestari servicii reprezinta 48,58 % din total stocuri.
Cheltuielile financiare , penalitatile si cheltuielile administrative nu sunt incluse in costul de productie.
In ceea ce priveste inventarierea , ea se efectueaza in conformitate cu Ordinul 2861/2009 emis de Ministerul Finantelor Publice privind organizarea si efectuarea inventarierii elementelor de natura activelor, datoriilor si capitalurilor proprii. Stocurile se inventariaza o data pe an prin metoda inventarului permanent.
La sfarsitul anului se inventariaza obiectele de inventar in folosinta , mijloacele fixe ,
productia neterminata si toate elementele de activ si pasiv.
Contabilitatea se tine pe jurnale automatizat prin programe specifice informatice.
Nota 7
Actiuni si obligatiuni
Capital subscris 179.725
Nr de actiuni 1797250*0.10 lei/actiune
Nu s-au emis actiuni in timpul exercitiului financiar si nici obligatiuni.
Nota 8
Informatii privind salariatii, administartorii si directorii
Numarul mediu de salariati in exercitiul incheiat a fost de 123 Salarii platite salariatilor in cursul exercitiului 9.045.520 lei Cheltuieli cu protectia si asigurarile sociale 250.337 lei.
Societate e administrata de un Consiliu avand in componenta 3 membri.Presedintele conduce Consiliul de Administratie.
Nota 9
Indicatori economico-financiari
1. Indicatorul lichiditatii curente = Active circulante/ Datorii curente
( indicatorul lichiditatii curente )
= 7.866.933 / 2.993.764 = 2,63
Ofera garantia acoperirii datoriilor din active curente si reprezinta posibilitatea componentelor patrimoniale curente de a se transforma intr-un termen scurt , in lichiditati, pentru a satisface obligatiile de plata exigibile. Rezonabil in jurul valorii 2. A scazut fata de anul precedent de la 3,66
2. Indicatorul lichiditatii imediate = Active circul- stocuri / Datorii curente
= 7.866.933 – 4.154.961 / 2.993.764 = 1,24
Reprezinta capacitatea de rambursare a societatii, la un moment dat , tinand seama de incasarile existente. A scazut fata de anul trecut de la 1,77.
3. Viteza de rotatie a activelor imobilizate = Cifra afaceri/ Active imobilizate
= 13.954.259 / 821.163 = 16,99 rotatii
Evalueaza eficacitatea activelor imobilizate , capacitatea acestora de a produce venituri.(anul trecut 15,69)
4. Viteza de rotatie a activelor totale ( a capitalurilor investite )
= Cifra afaceri /Total active
=13.954.259 / 9.188.845 = 1,52 rotatii
5. Rata de autofinantare a activelor = Total capital( Cpr )/ Total active
= 5.683.307 / 9.188.845 = 0,62
Acest indicator permite bancilor sa evalueze riscul de firma.
6. Rentabilitatea capitalului angajat =Profit brut/ Capital angajat *100 (act total-datorii crt)
7. Marja bruta din vanzari = Profit brut /CA *100
8. Perioada de recuperare a creantelor = Creante/ Cifra afaceri *365
= 3.027.979 /13.954.259 *365 = 79 zile
Fata de 73 anul trecut
9. Perioada de rambursare a datoriilor = Datorii/ Cifra afaceri *365
= 1.901.742 / 13.954.259 *365 = 50 zile
Fata de 34 anul trecut
La calculul acestui indicator nu s-au inclus si avansurile primite de la clienti pentru lucrari aflate in desfasurare .
Nota 10
Alte informatii
Societatea detine titluri de participare la capitalul altor doua societati fara ca aceasta sa reprezinte o participare strategica .
Societatea nu este cotata la Bursa de Valori, fiind o societate inchisa.
Elementele de pasiv si de activ ( unde a fost cazul ) exprimate intr-o moneda straina au fost reevaluate la cursurile de la inchiderea exercitiului.
Societatea nu a inregistrat cheltuieli sau venituri de natura extraordinara.
Rezultatul fiscal al exercitiului , ca urmare a influentelor exercitate de cheltuielile nedeductibile si veniturile neimpozabile, a crescut de la -500.749 lei, la -486.810 lei, astfel
:
Venituri din participatii - 4.549 Dobanzi si penalitati platite la buget 11.225
Alte cheltuieli nedeductibile 7.263
Total 13.939
Legat de cifra de afaceri , mentionam ca mare parte din aceasta se realizeaza pe seama activitatilor de intretinere , reparatii, modernizari si montaj ascensoare.
Cifra de afaceri pe activitati, in ordinea ponderii in total, arata astfel :
1. Intretinere, revizii tehnice curente, rep asc 76,85 %
2. Montaj ascensoare 15,46 %,
cele doua activitati cumulate, reprezinta 91,74 % din cifra de afaceri, ceea ce ne-a permis sa beneficiem de facilitatile fiscale din domeniul “ Constructiilor “.
3. Balante- Cantare 0,27 %
4. Activitatea RSVTI 2,23 %
6. Inchiriere spatii 4,36 %
7. Alte activitati (prototipuri,
vanzari marfuri ) 0,83 %
Ca si in anii precedenti activitatea de montaj ascensoare nu mai reprezinta ponderea majoritara in totalul cifrei de afaceri ; ea va trebui sa fie acoperita de cresterea activitatii de intretinere, reparatii si mai ales modernizari.
Director General : TUDOR GEORGESCU
Director Economic: MIHAELA NISTOR
